세액공제 소득공제 차이점 (해당 항목 비교까지)

세액공제와 소득공제 차이, 각 항목과 절세 방법을 쉽게 정리했습니다. 공제 개념부터 절세 전략까지 한 번에 확인하세요.

연말정산이나 종합소득세 신고를 하다 보면 세액공제와 소득공제라는 용어를 자주 접합니다. 하지만 이 둘은 공제 방식과 절세 효과가 다르기 때문에, 제대로 이해하는 것이 중요합니다. 이번 글에서는 두 공제의 개념, 차이점, 항목별 비교, 그리고 추천 절세 방법까지 정리했습니다.

세액공제란?

세액공제는 계산된 세금에서 일정 금액을 직접 빼주는 방식입니다.
예를 들어, 납부할 세금이 100만원이고 세액공제가 20만원이라면 실제 납부액은 80만원이 됩니다.

특징: 세금에서 직접 차감 → 절세 효과가 크다
적용 예시: 자녀 세액공제, 보험료 세액공제, 교육비 세액공제, 기부금 세액공제 등
절세 효과: 같은 금액이라도 소득공제보다 실질 절감액이 크다

소득공제란?

소득공제는 과세표준(세금 부과 기준이 되는 금액)에서 일정 금액을 빼주는 방식입니다.
예를 들어, 연소득 5,000만원 중 소득공제로 500만원을 빼면 과세표준은 4,500만원이 되어, 여기에 해당 세율을 곱해 세금을 계산합니다.

특징: 세율이 높을수록 절세 효과 증가
적용 예시: 인적공제(본인·배우자·부양가족), 연금보험료 공제, 주택자금공제 등
절세 효과: 소득이 높고 세율이 높은 사람일수록 효과적

세액공제 항목

대표적인 세액공제 항목은 다음과 같습니다.

자녀 세액공제
연금저축 세액공제
보험료 세액공제(보장성 보험)
의료비·교육비 세액공제
기부금 세액공제
월세 세액공제(무주택 세대주)

소득공제 항목

대표적인 소득공제 항목은 다음과 같습니다.

인적공제(본인·배우자·부양가족)
국민연금·건강보험료 공제
개인연금저축 공제
주택자금 공제(주택담보대출 이자 등)
신용카드·체크카드 사용액 공제
청약저축 공제

세액공제 vs 소득공제 항목 비교표

구분	개념	주요 항목	절세 효과 특징
세액공제	계산된 세금에서 일정 금액을 직접 차감	- 자녀 세액공제 - 연금저축 세액공제 - 보험료 세액공제 - 의료비·교육비 세액공제 - 기부금 세액공제 - 월세 세액공제	세율과 무관하게 세금을 직접 줄임. 같은 금액이라도 소득공제보다 절세 효과 큼
소득공제	과세표준(세금 부과 기준 금액)에서 일정 금액 차감	- 인적공제(본인·배우자·부양가족) - 국민연금·건강보험료 공제 - 주택자금 공제 - 신용·체크카드 사용액 공제 - 청약저축 공제	세율이 높을수록 절세 효과 증가. 고소득자에게 유리